CAPITAL GAINS TAX AT CRYPTOCURRENCY IPINALIWANAG

Pag-unawa sa Capital Gains sa Cryptocurrency

Ang mga capital gain ay tumutukoy sa pagtaas ng halaga ng isang asset sa pagitan ng oras na ito ay nakuha at sa oras na ito ay naibenta. Sa konteksto ng cryptocurrency, ang mga capital gain ay nangyayari kapag ang mga digital asset tulad ng Bitcoin, Ethereum, o iba pang mga token ay pinahahalagahan ang halaga at ibinebenta, ipinagpalit, o kung hindi man ay itinapon para sa isang tubo. Bagama't karaniwang nauugnay sa mga tradisyunal na pamilihan sa pananalapi, ang mga capital gain ay gumaganap din ng mahalagang papel sa pagbubuwis ng cryptocurrency sa buong mundo.

Kapag ang isang indibidwal ay bumili ng cryptocurrency at pagkatapos ay ibenta o ginamit ito sa mas mataas na halaga, ang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at ang pagtatapon ng presyo ay itinuturing na isang capital gain. Sa kabaligtaran, kung ibinebenta ito sa halagang mas mababa kaysa sa binili nito, magreresulta ito sa pagkawala ng kapital. Ang mga nadagdag o natalo na ito ay karaniwang dapat iulat sa taunang paghahain ng buwis, at ang mga rate ng buwis ay maaaring depende sa ilang pamantayan, kabilang ang tagal ng paghawak, kabuuang kita ng mamumuhunan, at mga lokal na regulasyon sa buwis.

Sa United Kingdom, tinatrato ng HM Revenue & Customs (HMRC) ang mga cryptocurrencies bilang ari-arian sa halip na pera para sa mga layunin ng buwis. Ang pag-uuri na ito ay nangangahulugan na ang mga natamo sa pagtatapon ng crypto ay karaniwang napapailalim sa Capital Gains Tax (CGT). Katulad nito, sa mga hurisdiksyon tulad ng United States, isinasaalang-alang din ng Internal Revenue Service (IRS) ang crypto property, at sa gayon ay nagpapataw ng capital gains tax sa maraming uri ng mga transaksyong kinasasangkutan ng mga digital asset.

Ang mga pangunahing kaganapang nabubuwisan na maaaring magresulta sa mga capital gain ay kinabibilangan ng:

• Pagbebenta ng cryptocurrency para sa fiat (hal., pagbebenta ng Bitcoin para sa GBP o USD)
• Pagpalit ng isang cryptocurrency para sa isa pa (hal., pagpapalit ng Ethereum para sa Solana)
• Paggamit ng crypto upang bumili ng mga produkto o serbisyo
• Pagbibigay ng crypto (na may mga pagbubukod para sa mga asawa at kawanggawa)

Ang bawat isa sa mga kaganapang ito ay nagsasangkot ng "pagtapon" ng asset, na maaaring humantong sa isang nabubuwisang pakinabang o pagkawala batay sa halaga ng merkado ng asset sa oras ng conversion o paggamit.

Upang tumpak na kalkulahin ang kita, mahalagang subaybayan ang presyo ng pagkuha (bumili), na kilala rin bilang "batayan sa gastos," kasama ang mga petsa ng transaksyon at patas na halaga sa merkado. Maraming mamumuhunan ang gumagamit ng crypto tax software para pagsama-samahin ang data mula sa mga palitan at wallet para i-streamline ang proseso.

Sa kabuuan, dapat malaman ng sinumang bumibili, nagbebenta, nangangalakal, o gumagastos ng crypto na ang mga pagkilos na ito ay maaaring mag-trigger ng mga implikasyon sa buwis sa capital gains, na ginagarantiyahan ang pag-iingat ng rekord at posibleng propesyonal na payo sa buwis.

Short-Term vs Long-Term Crypto Gain

Isa sa pinakamahalagang salik na tumutukoy kung paano binubuwisan ang iyong mga capital gain ng cryptocurrency ay ang tagal ng paghawak ng asset—karaniwang tinatawag na holding period. Depende sa mga lokal na batas sa buwis, ang mga pakinabang ay maaaring uriin bilang panandalian o pangmatagalan, bawat isa ay may natatanging mga kahihinatnan sa buwis.

Sa United States, halimbawa, ang crypto ay hawak nang isang taon o mas kaunti bago magresulta ang pagtatapon sa mga panandaliang capital gain, na binubuwisan sa ordinaryong income tax rate ng indibidwal. Sa kabaligtaran, ang mga crypto asset na hawak ng higit sa isang taon bago ibenta o i-trade ay kwalipikado para sa pangmatagalang mga rate ng buwis sa capital gains, na kadalasang mas mababa—mula sa 0% hanggang 20% ​​depende sa antas ng kita.

Ang UK ay may bahagyang naiibang diskarte. Bagama't hindi ito opisyal na nag-iiba sa pagitan ng mga panandalian at pangmatagalang mga pakinabang, ang pinagsama-samang mga kita sa buong taon ng buwis ay binubuwisan batay sa isang hanay ng mga limitasyon ng kita sa alinman sa 10% o 20%, pagkatapos ng allowance na walang buwis na kilala bilang Taunang Halaga ng Exempt. Para sa 2023/24 na taon ng buwis, ang allowance na ito ay £6,000 para sa karamihan ng mga nagbabayad ng buwis, na bumababa sa £3,000 sa 2024/25.

Narito ang ilang halimbawang dapat isaalang-alang:

• Short-term gain: Ang pagbili ng Bitcoin sa £10,000 at pagbebenta nito makalipas ang dalawang buwan sa £15,000 ay nagreresulta sa £5,000 na kita, napapailalim sa mga ordinaryong rate ng kita (US) o CGT rate (UK).
• Pangmatagalang pakinabang: Ang paghawak ng Ethereum sa loob ng 18 buwan bago ibenta nang may tubo ay maaaring maging kwalipikado para sa mas mababang pangmatagalang mga rate ng buwis sa capital gains (depende sa hurisdiksyon).

Maaaring mag-alok ng makabuluhang pagtitipid sa buwis ang mga pagtatapon ng oras upang i-maximize ang pangmatagalang capital gains, na ginagawang mahalaga ang madiskarteng pagpaplano. Higit pa rito, ang ilang bansa ay nagpapataw ng mga panuntunan sa wash sale o pinaghihigpitan ang kakayahang mabilis na bumili muli ng mga katulad na asset sa loob ng maikling panahon pagkatapos ng isang loss sale. Bagama't hindi pa isang pagsasaalang-alang sa karamihan sa mga kapaligiran ng buwis sa crypto, ang mga panuntunang ito ay maaaring magbago sa hinaharap na batas.

Mahalaga ring tandaan na ang iyong pananagutan sa buwis ay maaaring mabawi ng mga pagkalugi sa kapital. Kung mayroon kang mga posisyon sa crypto na nagsara nang lugi sa parehong taon ng buwis, maaari mong gamitin ang mga ito upang i-offset ang iyong mga nadagdag, sa gayon ay binabawasan ang pangkalahatang pananagutan sa buwis. Ang labis na pagkalugi sa kapital ay minsan ay maaaring dalhin sa mga susunod na taon, depende sa mga patakaran sa buwis ng bansa.

Inirerekomenda ang pagkonsulta sa isang tax advisor para masulit ang mga klasipikasyon ng pakinabang at pagbabawas ng pagkalugi, lalo na sa mga kumplikadong sitwasyong kinasasangkutan ng maraming transaksyon at iba't ibang mga hawak.

Crypto Tax Reporting and Records

Kaswal ka man na mangangalakal o may karanasang mamumuhunan, ang wastong pag-iingat ng rekord at napapanahong pag-uulat ng mga transaksyon sa crypto ay mahalaga para sa pagsunod sa buwis sa capital gains. Hindi tulad ng mga tradisyonal na brokerage account—kung saan maaaring magbigay ang mga institusyon ng mga taunang buod ng buwis—maraming platform ng cryptocurrency ang hindi awtomatikong nag-uulat ng iyong mga nadagdag at natalo sa mga awtoridad sa buwis. Nangangahulugan ito na ang pasanin ng dokumentasyon at pagpapahalaga ay karaniwang napupunta sa indibidwal na mamumuhunan.

Sa pinakamababa, dapat na kasama sa iyong mga crypto record ang mga sumusunod na detalye para sa bawat transaksyon:

• Petsa ng pagkuha at pagtatapon
• Paglalarawan ng crypto asset
• Halaga (dami) na inilipat
• Halaga sa fiat (hal., GBP o USD) sa oras ng transaksyon
• Mga natamo na bayarin
• Wallet o exchange na ginamit

Ang mga talaang ito ay dapat na itago sa loob ng ilang taon. Sa UK, halimbawa, inirerekomenda ng HMRC ang pagpapanatili ng mga talaan sa loob ng hindi bababa sa limang taon pagkatapos ng deadline ng paghahain ng buwis. Sa U.S., hinihiling ng IRS na mapanatili ang mga rekord nang hindi bababa sa tatlong taon pagkatapos mong i-file ang iyong pagbabalik—o mas matagal kung mayroon kang malaking kakulangan sa pag-uulat.

Sa dami ng mga potensyal na transaksyon, ang manu-manong pagsubaybay ay maaaring maging lubhang mahirap, lalo na kapag gumagamit ng maraming wallet o palitan. Bilang resulta, maraming mamumuhunan ang nag-opt para sa crypto tax software—gaya ng Koinly, CoinTracker, o TokenTax—na sumasama sa mga wallet at palitan upang i-automate ang proseso ng pagkalkula ng pakinabang/pagkawala, pag-uulat ng buwis, at pagbuo ng mga form tulad ng IRS Form 8949 o HMRC Capital Gains Summary.

Sa ilang bansa, ang hindi tumpak na pag-uulat ng mga nadagdag sa crypto ay maaaring humantong sa mga pag-audit, multa, at pabalik na buwis. Ang mga regulator ay lalong humihigpit sa pagsubaybay, kung saan ang mga awtoridad sa buwis ay nagpapalitan ng impormasyon sa cross-border sa ilalim ng mga inisyatiba tulad ng OECD's Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) at ang Common Reporting Standard (CRS).

Ang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay isa pang madiskarteng elemento na pinagana ng maingat na pag-uulat. Kabilang dito ang pagbebenta ng mga asset nang may pagkalugi upang mabawi ang mga natatanggap na kita sa buwis, at sa gayon ay binabawasan ang iyong netong pasanin sa buwis para sa taon. Gayunpaman, ang mga naturang diskarte ay nangangailangan ng masusing dokumentasyon upang matiyak ang pagsunod at upang makatulong sa kaganapan ng isang pag-audit.

Panghuli, huwag kaligtaan na ang kita sa pagmimina, staking reward, at airdrop ay maaari ding magkaroon ng mga implikasyon sa buwis—bagama't kadalasan ay binubuwisan bilang kita sa halip na mga capital gain kapag natanggap. Gayunpaman, ang anumang kasunod na pagtaas ng halaga pagkatapos ng pagkuha ay maaaring sumailalim sa CGT kapag itinapon.

Sa konklusyon, ang pananatiling sumusunod ay nangangailangan ng isang maagap na diskarte sa pag-iingat ng rekord ng crypto at pag-uulat ng buwis. Ang paggamit ng mga espesyal na tool at propesyonal na serbisyo ay maaaring makatulong na mabawasan ang mga error, i-maximize ang mga pagbabawas, at matiyak ang pagsunod sa mga umuusbong na regulasyon.